Федеральная налоговая служба
-
12 декабря в 11:00 Управление ФНС России по Костромской области проведет вебинар на тему «ПСН в 2026 году: условия работы и возможные альтернативы»
На вебинаре расскажут о новых правилах применения патентной системы налогообложения
12 декабря в 11:00 Управление ФНС России по Костромской области проведет вебинар на тему «ПСН в 2026 году: условия работы и возможные альтернативы».
В программе онлайн-семинара:
1. Патентная система налогообложения: декабрьский чек-лист налогоплательщика на ПСН. Условия для перехода на автоУСН.
2. Проведение сверки с налоговыми органами сведений об имуществе организации, содержащихся в Едином государственном реестре налогоплательщиков.
Спикеры вебинара:
- старший государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Игорь Кравцов;
- заместитель начальника отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества Татьяна Кулигина.
Задать вопросы экспертам можно заранее на странице вебинара или по электронной почте: e.efimova.r4400@tax.gov.ru
Участие бесплатное, регистрация на вебинар доступна по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/c1148bfe-c3b4-463d-8f20-c1f941a98fd8
-
На вебинаре расскажут о новых правилах учета и погашения долгов по налогам
14 ноября в 11:00 УФНС России по Костромской области проведет вебинар на тему «Новый порядок взыскания налоговой задолженности физических лиц».
В программе онлайн-семинара:
1. Условия и порядок применения внесудебного взыскания долгов по налогам с граждан и самозанятых.
2. Чек-лист для компаний и ИП по разблокировке банковских счетов при возникновении налоговой задолженности.
Спикеры вебинара:
- заместитель начальника отдела урегулирования задолженности физических лиц Юлия Астафьева;
- главный специалист –эксперт отдела процессного взыскания задолженности Татьяна Тюхменева.
Задать вопросы экспертам можно заранее на странице вебинара или по электронной почте: e.efimova.r4400@tax.gov.ru
Участие бесплатное, регистрация доступна по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/4ef580e2-da50-4c18-a0b6-3ee7112559fa
-
В Управлении ФНС России по Костромской области состоялся вебинар на тему «Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан».
С этого года налогоплательщики, формирующие средства в негосударственных пенсионных фондах и на индивидуальных инвестиционных счетах третьего типа, могут получать новые налоговые вычеты. Они появились вместе с программой долгосрочных сбережений, которая работает в России с 1 января 2024 года. О том, какие вычеты предусмотрены для тех, кто сегодня делает инвестиции в будущее, на вебинаре рассказала начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Наталья Иванова. Спикер отметила, что вычеты на долгосрочные сбережения граждан, по сути, объединяют сразу два налоговых бонуса — вычет на взносы и вычет на полученную прибыль с 2024 года.
Вернуть НДФЛ можно:
• в сумме уплаченных сберегательных взносов по договору (договорам) долгосрочных сбережений;
• в сумме средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, открытый с 01.01.2024 (ИИС-3);
• в сумме положительного финансового результата по операциям, учитываемым на инвестиционном счете, открытом с 01.01.2024;
• в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения (с расходов, понесенных начиная с 2025 года).
Максимальная ежегодная сумма всех взносов, по которым можно получить вычет на долгосрочные сбережения, составляет 400 тыс. руб. При этом для налогоплательщика действует ряд обязательных условий:
• наличие налогового резидентства РФ и уплата НДФЛ;
• негосударственный пенсионный фонд имеет лицензию и включен в государственный реестр НПФ;
• договор (договоры) заключены в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников;
• налогоплательщик не начал получать выплаты по договору долгосрочных сбережений и не расторг такой договор;
• открыто не более трех договоров ПДС одновременно (исключение – перевод активов).
Получить налоговый вычет на долгосрочные сбережения можно:
1. В налоговом органе по окончании налогового периода по декларации З-НДФЛ.
2. Через работодателя (до окончания налогового периода только по договорам НПО и ПДС).
3. В упрощённом порядке (без представления декларации) через личный кабинет налогоплательщика.
В отличие от вычета на взносы, вычет в сумме полученной прибыли по индивидуальному инвестиционному счету предоставляется разово - по окончании договора на ведение ИИС. Размер вычета - не более 30 млн руб. по всем договорам, прекращенным в одном налоговом периоде. Упрощенный порядок здесь не предусмотрен. Для получения вычета необходимо обратиться к налоговому агенту (брокеру или доверительному управляющему), либо заявить его в налоговый орган по декларации 3-НДФЛ. Спикер подчеркнула, что важным условием для предоставления вычета на доходы по индивидуальному инвестиционному счету является наличие не более трех таких договоров.
Запись вебинара доступна по ссылке https://w.sbis.ru/webinar/d8db12af-74f7-46b5-b400-cf9baad38e62
-
Онлайн-консультации для налогоплательщиков повышают качество оказания государственных услуг
Утвержден график онлайн - консультаций специалистами Управления
Федеральной налоговой службы по Костромской области. Ежемесячный
прием граждан проводится по видеоконференцсвязи на базе МФЦ.
Во втором квартале дни онлайн-консультаций налогоплательщиков – 28 мая
и 25 июня с 10 до 12 часов. Записаться необходимо заранее.
Предварительная запись доступна на сайте МФЦ или стойке администратора
при личном обращении в многофункциональный центр, в мобильном
приложении "Вне очереди" или по номеру телефона контакт-центра 122
(добавочный 4).
Дни онлайн – консультаций позволяют жителям районов Костромской
области получать государственные услуги налоговой из офиса
многофункционального центра. В отличие от телефонного информирования,
видеоконференцсвязь дает возможность идентифицировать
налогоплательщика. Так что, по сути, прием по ВКС приравнивается к
личному визиту гражданина в налоговый орган. -
У жителей региона остается меньше месяца, чтобы отчитаться о полученных доходах за 2024 год. На это обращает внимание налогоплательщиков УФНС России по Костромской области.
До 30 апреля физическим лицам, получившим доход от сделок с имуществом, необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ. Отчитаться следует тем, кто продал в прошлом году транспорт или недвижимость, находящиеся в собственности менее минимального срока владения. Для движимого имущества (транспортные средства) он составляет три года. Минимальный срок владения недвижимым имуществом (земельные участки, дома, квартиры, гаражи) по общему правилу - пять лет, а в ряде случаев – три года.
Налоговики рекомендуют гражданам не откладывать с представлением декларации. Если она не будет сдана в установленный срок, налоговый орган самостоятельно проведет расчет суммы НДФЛ на основании сведений о сделках, поступивших от регистрирующих органов (Росреестр, ГИБДД). В этом случае гражданину придется заплатить не только сумму налога, но и штраф за непредставление декларации и не уплату налогов.
Отметим, что в рамках декларационной кампании физические лица также обязаны заявить доходы:
- от выигрыша в лотерею (на сумму от 4 тыс. до 15 тыс. рублей);
- продажи ценных бумаг;
- от сдачи имущества в аренду (кроме самозанятых);
- от зарубежных источников;
- в виде дорогих подарков не от близких родственников;
- при оказании платных услуг.
Заполнить и представить декларацию удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика. Направить декларацию в налоговую службу также можно через портал Госуслуг и МФЦ. В этом случае налогоплательщику сначала необходимо заполнить электронную форму 3-ндфл в разделе «Декларация» на сайте ФНС России.
-
Предпринимателям на упрощенной системе налогообложения рассказали об особенностях уплаты НДС
Специалисты регионального Управления провели вебинар на тему: «Уплата НДС при УСН и сроки сдачи отчетности».
С этого года бизнес на «упрощенке» признается плательщиком налога на добавленную стоимость. Заместитель начальника отдела камерального контроля НДС №1 Ирина Субботина рассказала, что сейчас налог исчисляют те, кто по итогам 2024 года заработал более 60 миллионов рублей. Все остальные применяют освобождение. Оно распространяется также на вновь созданную организацию или зарегистрированного ИП. Освобождение от НДС действует до тех пор, пока доходы плательщика на УСН не превысят 60 миллионов рублей. При исчерпании лимита, со следующего календарного месяца необходимо исчислять налог.
Спикер подчеркнула, что при совмещении «упрощенки» с патентом размер дохода предпринимателя определяется исходя из прибыли в рамках этих специальных налоговых режимов.
Предприниматели и организации на «упрощенке» вправе самостоятельно выбрать, по какой ставке уплачивать НДС:
- пониженные ставки 5 % (к доходам от 60 млн руб. до 250 млн руб.) или 7% (к доходам от 250 млн руб. до 450 млн руб.) без возможности получать вычеты;
- базовые ставки 10 % или 20% с правом на вычет НДС.
Уведомлять налоговый орган о выбранной ставке не требуется. Служба увидит ее в представленной плательщиком декларации по НДС. Если плательщик на УСН выбрал пониженные ставки, он обязан их применять в течение 12 налоговых периодов. До окончания 3-летнего срока переход на ставку 20% не допускается.
Спикер также разъяснила порядок расчета НДС с авансов. Если предоплата поступила в 2024 году, то с нее не исчисляется налог на добавленную стоимость. С аванса, полученного в 2025 году, НДС исчисляется с отгрузки товара. А если сумма поставки в этом налоговом периоде оказалась меньше внесенной предоплаты, налогом облагается оставшаяся у налогоплательщика часть аванса.
Не позднее 25 апреля всем плательщикам НДС необходимо сдать декларацию за первый квартал. Она представляется по новой форме, утвержденной приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@. Декларации по НДС в налоговый орган сдаются только в электронной форме. Сроки уплаты налога за первый квартал - 28.04.2025, 28.05.2025, 30.06.2025.
Посмотреть запись вебинара можно в любое удобное время по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/dfb190cc-8700-404f-9c05-51861b357f09
-
Как работать на ПСН в 2025 году расскажут на вебинаре
В Управлении ФНС России по Костромской области 28 февраля в 11:00 состоится вебинар по теме: «Как работать на ПСН в 2025 году, новые ограничения».
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Порядок применения патентной системы налогообложения;
• Налоговая база для туристического налога, ставки и кто его должен уплачивать;
• Ответы на вопросы.
Спикер:
• Начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Наира Карибян;
Пройдите по ссылке и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала, участие бесплатно: https://w.sbis.ru/webinar/c8f9d224-cf2f-4cad-8cbe-ba4a1d568338
Кроме того просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.
-
Как работать на ПСН в 2025 году расскажут на вебинаре
В Управлении ФНС России по Костромской области 28 февраля в 11:00 состоится вебинар по теме: «Как работать на ПСН в 2025 году, новые ограничения».
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Порядок применения патентной системы налогообложения;
• Налоговая база для туристического налога, ставки и кто его должен уплачивать;
• Ответы на вопросы.
Спикер:
• Начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Наира Карибян;
Пройдите по ссылке и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала, участие бесплатно: https://w.sbis.ru/webinar/c8f9d224-cf2f-4cad-8cbe-ba4a1d568338
Кроме того просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.
-
Специалисты регионального Управления провели вебинар для получателей налоговых вычетов
В УФНС России по Костромской области состоялся онлайн-семинар на тему: «Налоговые вычеты: на что обратить внимание при их заявлении». На старте декларационной кампании специалисты акцентировали внимание на основных изменениях и проанализировали самые распространенные ошибки.
Заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Татьяна Зимогорова подчеркнула, что правом на вычет может воспользоваться любой гражданин, получивший доход в виде зарплаты или продажи, дарения имущества и уплативший НДФЛ. Причем по некоторым видам социальных вычетов налогоплательщик может возместить средства, потраченные не только на себя, но и близких родственников. Например, родители имеют возможность вернуть уплаченный НДФЛ за расходы на лечение и обучение детей.
Спикер отметила, что для получения социальных вычетов за 2024 год изменился перечень документов. Теперь все договоры, платежки и чеки, подтверждающие затраты на лечение, обучение, фитнес, уплату страховых и пенсионных взносов заменяет унифицированная справка. По заявлению налогоплательщика она выдается на руки получателю услуги или самостоятельно направляется организацией в налоговый орган – для оформления социального вычета в упрощенном порядке.
Татьяна Зимогорова разобрала ошибки, которые допускают граждане при заполнении декларации по форме 3 – НДФЛ, заявляя социальные и имущественные вычеты. К самым распространенным относятся:
- не отражение стандартных вычетов, предоставляемых работодателем;
- завышение расходов на покупку (строительство) объекта недвижимости;
- неправильное отражение размера имущественного вычета, предоставленного за предыдущие периоды из-за неверного понимания определений «сумма имущественного вычета» и «сумма возврата»;
- включение материнского капитала в общие расходы на покупку жилья;
- внесение в состав расходов за лечение - услуг, оплаченных в другом налоговом периоде;
- завышение суммы расходов за медицинские услуги и лекарства, отсутствие рецепта на медпрепараты.
С участниками вебинара эксперты также рассмотрели вопрос получения сведений о банковских счетах и выписки из ЕГРН в электронном виде. Пошаговую инструкцию для пользователей личного кабинета провела заместитель начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков Любовь Евдокимова. Спикер отметила, что справку плательщик может получить всего за сутки. Документ с цифровой подписью имеет такую же юридическую силу, что и бумажная справка, полученная при личном обращении в налоговый орган.
Запись вебинара доступна по ссылке https://w.sbis.ru/webinar/36f03606-0d10-4b7d-9b86-d7415def495b.
-
УФНС России по Костромской области 17 января в 11:00 проведет вебинар по теме «Налоговые вычеты: на что обратить внимание при их заявлении».
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Налоговые вычеты, способы заявления. Самые распространённые ошибки налогоплательщиков при оформлении налоговых вычетов;
• Возможность получения сведений о банковских счетах и выписки из ЕГРН в электронном виде;
• Согласие на информирование о налоговой задолженности;
• Ответы на вопросы.
Спикеры мероприятия:
- заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Татьяна Зимогорова;
- заместитель начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков Любовь Евдокимова;
- главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова.
Пройдите по ссылке и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала, участие бесплатно: https://w.sbis.ru/webinar/36f03606-0d10-4b7d-9b86-d7415def495b
Кроме того просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.
-
27 декабря в 11:00 пройдет вебинар организованный УФНС России по Костромской области по теме «Применение с 2025 года новой прогрессивной шкалы НДФЛ».
В 2025 году вступают в силу изменения в законодательстве о налогах и сборах Российской Федерации в части исчисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховых взносов. В соответствии с Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ в 2025 году по НДФЛ устанавливается новая прогрессивная шкала налогообложения в зависимости от категорий доходов.
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Изменения НДФЛ в 2025 году;
• Обзор ошибок, допускаемых в заполнении расчета 6-НДФЛ;
• Ответы на вопросы.
Спикером мероприятия выступит главный социалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова.
Пройдите по ссылке и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала, участие бесплатно: https://w.sbis.ru/webinar/bdf12fcc-f570-4e19-a1a7-ace3be083388
Кроме того, просмотреть вебинар можно в записи в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес электронной почты: e.anisimova.r4400@tax.gov.ru
-
27 декабря в 11:00 пройдет вебинар организованный УФНС России по Костромской области по теме «Применение с 2025 года новой прогрессивной шкалы НДФЛ».
В 2025 году вступают в силу изменения в законодательстве о налогах и сборах Российской Федерации в части исчисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховых взносов. В соответствии с Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ в 2025 году по НДФЛ устанавливается новая прогрессивная шкала налогообложения в зависимости от категорий доходов.
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Изменения НДФЛ в 2025 году;
• Обзор ошибок, допускаемых в заполнении расчета 6-НДФЛ;
• Ответы на вопросы.
Спикером мероприятия выступит главный социалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова.
Пройдите по ссылке и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала, участие бесплатно: https://w.sbis.ru/webinar/bdf12fcc-f570-4e19-a1a7-ace3be083388
Кроме того, просмотреть вебинар можно в записи в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес электронной почты: e.anisimova.r4400@tax.gov.ru
-
Региональное Управление рекомендует плательщикам рассчитаться с налоговыми долгами в уходящем году
25 декабря УФНС России по Костромской области проводит День открытых дверей. Информационная акция пройдет под девизом «Встречайте Новый год без долгов по налогам». Тех, кто еще не уплатил налоги за 2023 год, ждут в главном фронт-офисе в Костроме по адресу: пл. Конституции, 2. С 9 до 18 часов здесь можно будет получить информацию о просроченных налоговых платежах и квитанцию на оплату. Также специалисты подскажут, как оперативно уплатить налоги через электронные сервисы ФНС России.
В этот же день в региональном Управлении будет работать «горячая линия». По телефону (4942) 63-44-06 (доб. 019,017) в рабочее время налогоплательщиков проконсультируют специалисты отдела урегулирования задолженности физических лиц, а также справочной службы.
Узнать о долгах по имущественным налогам и НДФЛ, распечатать квитанции на уплату жители смогут 25 декабря и в мобильном офисе. Он будет работать в торговом центре «Галерея» по адресу: г. Кострома, ул. Ткачей, 7 Г с 14 до 18 часов.
-
Региональное Управление рекомендует плательщикам рассчитаться с налоговыми долгами в уходящем году
25 декабря УФНС России по Костромской области проводит День открытых дверей. Информационная акция пройдет под девизом «Встречайте Новый год без долгов по налогам». Тех, кто еще не уплатил налоги за 2023 год, ждут в главном фронт-офисе в Костроме по адресу: пл. Конституции, 2. С 9 до 18 часов здесь можно будет получить информацию о просроченных налоговых платежах и квитанцию на оплату. Также специалисты подскажут, как оперативно уплатить налоги через электронные сервисы ФНС России.
В этот же день в региональном Управлении будет работать «горячая линия». По телефону (4942) 63-44-06 (доб. 019,017) в рабочее время налогоплательщиков проконсультируют специалисты отдела урегулирования задолженности физических лиц, а также справочной службы.
Узнать о долгах по имущественным налогам и НДФЛ, распечатать квитанции на уплату жители смогут 25 декабря и в мобильном офисе. Он будет работать в торговом центре «Галерея» по адресу: г. Кострома, ул. Ткачей, 7 Г с 14 до 18 часов.
-
О специальных налоговых режимах автоУСН и НПД рассказали на вебинаре
В региональном Управлении состоялся вебинар, посвященный введению автоматизированной упрощенной системы налогообложения. К эксперименту по автоУСН Костромская область присоединяется с 1 января 2025 года.
Что необходимо знать тем, кто планирует перейти на АУСН, рассказала начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Наира Карибян. Она отметила, что автоУСН с автоматическим расчетом налога и минимальной отчетностью значительно упростит работу микропредприятий с небольшим штатом.
«На автоУСН декларация налогоплательщиками не предоставляется, расчеты по форме 6 –НДФЛ, по страховым взносам, персонифицированные сведения о физлицах не предоставляются. Доходы и расходы буду учитываться налогоплательщиком в личном кабинете», - рассказала Наира Карибян.
Особенность автоУСН в том, что часть отчетных функций бизнеса берут на себя банки – партнеры, уполномоченные ФНС России. Они выплачивают зарплату сотрудникам предприятия, рассчитывают НДФЛ и уплачивают налоги. Налоговые платежи автоматически рассчитываются налоговым органом на основании данных банка и чеков ККТ, отраженных в личном кабинете плательщика автоУСН .
«Применяя АУСН, вы платите налог в зависимости от объекта налогообложения, а также НДС – при наличии импорта, налог на прибыль с дивидендов, налог на имущество по недвижимости, на которую установлена кадастровая стоимость, НДФЛ с зарплаты работников и иных выплат в адрес физических лиц. При этом тариф страховых взносов составляет 0%, то есть страховые взносы плательщики автоУСН платить не будут, за исключением взносов за травматизм, которые установлены в фиксированном размере», - отметила Наира Карибян.
Действующие организации и ИП, планирующие работать на автоУСН с 1 января 2025 года, должны уведомить об этом налоговую службу до конца нынешнего года.
Еще об одном специальном налоговом режиме – налоге на профессиональный доход на вебинаре рассказала главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова. Она остановилась на основных параметрах НПД и ограничениях в его применении. Сегодня в Костромской области в качестве самозанятых зарегистрировались около 30 тысяч жителей.
Стать плательщиками НПД могут физические лица и индивидуальные предприниматели при соблюдении следующих условий:
- доход получен от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
- нет работодателя, с которым заключен трудовой договор;
- сумма дохода от деятельности не превышает 2,4 млн рублей;
- нет наемных работников;
- производимые товары не являются подакцизными или подлежащими обязательной маркировке.
Администрирование налога на профессиональный доход ведется через мобильное приложение «Мой налог», в котором регистрируются все самозанятые. В личном кабинете они формируют чеки за проданные товары и оказанные услуги. На основании этих данных налоговая служба ежемесячно рассчитывает НПД. Самозанятые платят налог 4% с доходов, полученных от физических лиц и 6% - с выручки от юридических лиц и ИП.
Елена Анисимова обратила внимание плательщиков НПД на необходимость вносить платежи в срок до 28 числа месяца, в котором пришло налоговое уведомление. Если оплата не произведена своевременно, образуется задолженность. Чтобы не пропустить очередной срок уплаты налога на профессиональный доход, самозанятые могут подключить в мобильном приложении функцию «автоплатеж».
Просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время по ссылке:
https://w.sbis.ru/webinar/d49818ad-886b-4500-9cc1-548cb382267d
-
Специалисты Управления расскажут на вебинаре о введении в регионе нового налогового режима автоУСН
13 декабря в 11:00 пройдет вебинар по теме «Введение с 1 января 2025 года в Костромской области режима Автоматизированная упрощённая система налогообложения».
АвтоУСН – это налоговый режим, при котором отчетность почти полностью отменяется, а налоги рассчитываются автоматически. Кроме того, налогоплательщики освобождаются от ведения Книги учета доходов и расходов. Такой учет осуществляется в автоматизированном режиме в «Личном кабинете налогоплательщика».
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Основные преимущества АвтоУСН и кто может перейти на этот налоговый режим;
• Самозанятые. Параметры режима;
• Ответы на вопросы.
Спикеры мероприятия:
- начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Наира Карибян;
- главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова.
Пройдите по ссылке и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала, участие бесплатно: https://w.sbis.ru/webinar/d49818ad-886b-4500-9cc1-548cb382267d
Кроме того просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.
-
Отказ от дробления с 2025 года позволит бизнесу минимизировать риски выездных налоговых проверок
В УФНС России по Костромской области состоялся вебинар на тему «Применение налоговой амнистии дробления бизнеса и порядок уплаты НДС с 2025 года».
Заместитель начальника отдела выездных налоговых проверок Марина Серебрякова рассказала об особенностях проведения амнистии в рамках реализации Федерального закона №176-ФЗ. Процедура освобождает бизнес от доначисления налога на прибыль и НДС за 2022-2024 годы, соответствующих пеней и штрафов в части правонарушений, установленных по фактам дробления. Спикер отметила, что налоговая амнистия применяется к тем налогоплательщикам, которые в 2025 и 2026 годах добровольно откажутся от схем дробления. Добровольный отказ состоит в том, что бенефициар пересматривает показатели, на основе которых определяет свой налоговый режим. Если он учитывает только собственные показатели, а не по группе лиц в целом, то при отказе от дробления берет в расчет консолидированные данные.
Тем, кто решит отказаться от дробления, необходимо:
• рассчитать консолидированную по группе лиц, между которыми "раздроблен бизнес", сумму дохода, иные показатели по группе, влияющие на применение специального налогового режима;
• определить на основе консолидированных показателей, какой должен применяться налоговый режим;
• рассчитать налоги исходя из этого налогового режима;
• сдать отчетность, в которой отражены их суммы;
• уплатить налоги, исчисленные в таком порядке. При добровольном отказе за период, по которому налоги уже уплачены в заниженном из-за дробления размере, надо доплатить недостающие суммы.
Чтобы обеспечить применение амнистии, приостанавливается вступление в силу решений по итогам налоговых проверок за 2022 - 2024 гг. в части нарушений, состоящих в дроблении бизнеса. Приостановка затрагивает лишь те из них, которые не начали действовать раньше 12 июля 2024 года. Если решение успело вступить в силу до наступления этой даты, оно продолжает действовать. Амнистия по нему не применяется.
Приостановка происходит автоматически. Налоговый орган не направляет налогоплательщикам уведомления, извещения или другие документы.
Налоговая служба самостоятельно отслеживает деятельность компаний по добровольному отказу от дробления на основании риск - ориентированного подхода. Если из отчетности будет видно, что та или иная группа предприятий с 2025 года консолидировала бизнес, выездная проверка назначена не будет.
Если контрольно-аналитическая работа покажет, что бизнес не вышел из риска по дроблению, выездная налоговая проверка за 2025-2026 будет назначена. После ее открытия бенефициар еще может отказаться от применения схем. В этом случае ему амнистируют 2 года (2022-2023) при условии добровольного уточнения налоговых обязательств за 2024 год.
Марина Серебрякова обратила внимание представителей малого бизнеса на то, что выездные налоговые проверки за 2022-2024 годы могут быть назначены вплоть до 2027 года. Поэтому уже сейчас налоговая служба рекомендует юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, применяющим спецрежимы, оценить возможные риски дробления и их последствия.
На вебинаре также рассмотрели вопросы изменения налогового законодательства по НДС для организаций и ИП, применяющих УСН. Начальник отдела камерального контроля НДС №1 Любовь Шевак рассказала, при каких условиях бизнес на «упрощенке» будет платить налог на добавленную стоимость. Она также отметила, что специальные ставки 5% и 7% лишают предпринимателя получать вычеты по НДС.
Посмотреть вебинар можно в записи по ссылке в любое удобное время https://w.sbis.ru/webinar/c8626e2f-aa24-474c-903b-c401ef8e680d
-
Малый бизнес в Костромской области получил возможность применять автоУСН
С 2025 года в Костромской области начнет действовать новый специальный налоговый режим - автоматизированная упрощенная система налогообложения. Соответствующий закон принят на региональном уровне в рамках эксперимента по введению автоУСН, проводимого по всей стране.
Главное преимущество АУСН — упрощение отчетности перед налоговой службой и Социальным фондом. Плательщику не придется представлять декларацию по «упрощенке», расчеты 6-НДФЛ, по страховым взносам и персонифицированные сведения о физлицах, вести книгу учета доходов и расходов, самостоятельно рассчитывать налог.
При переходе на автоУСН учет бизнеса осуществляется через налоговую службу и уполномоченные банки. Налог за ИП или организацию автоматически рассчитывается налоговым органом по данным кассы, уполномоченной кредитно-финансовой организации и сведений, переданных самим плательщиком в личном кабинете. Банк, в свою очередь, берет на себя обязанности по выплате зарплаты сотрудникам предприятия, расчет НДФЛ и уплате налогов в составе единого налогового платежа за предпринимателя или юридическое лицо. Для этого у руководителя компании должны быть открыты счета в одном или нескольких банках, включенных в реестр ФНС России. Сегодня в нем 11 коммерческих организаций, уполномоченных администрировать бизнес на АУСН.
Предприниматель, работающий на новом специальном налоговом режиме, не платит за себя и своих сотрудников страховые взносы. Формирование пенсии и социальное страхование обеспечивается за счет бюджетных средств. Единственный обязательный «социальный» платеж на АУСН – это ежегодный взнос на травматизм. На 2025 год его размер составляет 3018 рублей за весь штат сотрудников.
Налог на автоматизированной «упрощенке» составляет:
8% - при выборе объекта налогообложения «доходы»;
20% -при выборе объекта налогообложения «доходы минус расходы»;
3% - при выборе ««доходы минус расходы», если по итогам года бизнес получил убыток или налог, рассчитанный с прибыли, оказался меньше минимального.
Уплачивать налог на автоУСН нужно ежемесячно в срок до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
Новый спецрежим с автоматическим расчетом налога и минимизацией отчетности значительно упростит работу микропредприятий, поскольку у них ограничен штат и, как правило, нет бухгалтерии.
По данным УФНС России по Костромской области на автоУСН могут перейти порядка 3,5 тысяч предпринимателей и организаций. Это те, у кого численность сотрудников не превышает пяти человек, доходы – не более 60 млн руб. Это ключевые параметры для возможности применения АУСН. Среди других важных условий для перехода на спецрежим:
- остаточная стоимость основных средств у организаций не более 150 млн руб.;
- зарплата сотрудникам только в безналичной форме;
- наличие счетов только в уполномоченных банках;
- не применение других специальных налоговых режимов.
Чтобы перевести действующий бизнес на автоУСН с 1 января 2025 года, необходимо не позднее 31 декабря 2024 года уведомить об этом налоговый орган. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченный банк. Кроме того, перейти на новый спецрежим плательщики УСН или НПД могут в течение календарного года. В этом случае уведомление в налоговую подается не позднее числа месяца, предшествующего месяцу перехода. Вновь зарегистрированные организации и ИП могут применять АУСН со дня регистрации, подав уведомление в течение 30 дней после нее.
Стоит отметить, что те, кто в 2025 году выберут автоУСН, не смогут в течение календарного года перейти на другой режим налогоогбложения.
Подробную информацию по применению АУСН налогоплательщики могут найти на промостранице, размещенной на официальном сайте ФНС России.
-
О способах уплаты имущественных налогов и условиях предоставления отсрочки расскажут на вебинаре
15 ноября в 11:00 специалисты Управления ФНС России по Костромской области проведут вебинар по теме «Имущественные налоги: что нужно знать».
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Имущественные налоги уплата с помощью интернет-сервисов ФНС России;
• Меры взыскания задолженности с физических лиц;
• Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки физическим лицам;
• Ответы на вопросы.
Спикеры:
• Заместитель начальника отдела урегулирования задолженности физических лиц Юлия Астафьева;
• Главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова.
Пройдите по ссылке и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала, участие бесплатно: https://w.sbis.ru/webinar/1a89d284-8830-4cfd-b88e-b99f50538502
Кроме того просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.
-
Об особенностях применении специальных налоговых режимов рассказали на вебинаре
В региональном Управлении налоговой службы состоялся вебинар по теме «Применение специальных налоговых режимов». Организациям и индивидуальным предпринимателям были даны разъяснения по вопросам работы с маркетплейсами и заключения предпринимателями договоров поставки с бюджетными организациями применяющими ПСН.
Как применяя упрощённую систему налогообложения (УСН) вести учет доходов при продаже товаров через маркетплейсы рассказал старший госналогинспектор Игорь Кравцов.
При продаже товаров через маркетплейсы в соответствии со ст.1005 ГК РФ по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
Из этого следует, что торговая площадка удерживает из выручки продавца комиссионное вознаграждение. В этом случае плательщики единого налога на УСН согласно налоговому законодательству в налоговую базу включают все доходы, поступившие от покупателя за товары, реализованные ему через маркетплейс.
Если продавец применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то сумму агентского вознаграждения, удержанную электронной торговой площадкой, можно учесть в расходах. Например, налогоплательщик на УСН продал через маркетплейс товары на сумму 20 тыс. рублей. Торговая площадка удержала из этой суммы агентское вознаграждение 2 тыс. рублей, а продавцу перечислила 18 тыс. рублей. Таким образом, в доходах нужно отразить 20 тыс. рублей, а в расходах – 2 тыс. рублей.
Если же продавец применяет УСН с объектом «доходы», то он тоже должен указать в доходах всю сумму проданного товара - 20 тыс. рублей. Учесть любые расходы, в том числе удержанное маркетплейсом агентское вознаграждение, в этом случае не получится.
Подробные разъяснения даны в письме ФНС России от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@.
По вопросу заключения договоров поставки или по государственным (муниципальным) контрактам - Игорь Кравцов пояснил, что такая предпринимательская деятельность относится к сфере оптовой торговли.
Соответственно такую деятельность можно перевести на общий режим налогообложения или упрощённую систему налогообложения. Патентную систему налогообложения в отношении данной деятельности применять нельзя.
Патентную систему налогообложения можно применять в отношении розничной торговли. К розничной торговле, относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. А по договору розничной купли-продажи, как это определено в статье 492 ГК РФ, продавец обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.
В свою очередь, государственный (муниципальный) контракт — это договор, заключенный от имени Российской Федерации, субъекта РФ (государственный контракт), муниципального образования (муниципальный контракт) для обеспечения соответственно государственных или муниципальных нужд. Такое определение дано в п. 8 ст. 3 Федерального закона от 05.04.13 № 44-ФЗ. А к отношениям по поставке товаров государственных или муниципальных нужд применяются правила о договоре поставки (п. 2 ст. 525 ГК РФ).
Соответственно деятельность по реализации товаров, в том числе бюджетным и некоммерческим организациям, на основе договоров поставки или по государственным (муниципальным) контрактам относится к предпринимательской деятельности в сфере оптовой торговли. В отношении такой деятельности можно применять общий либо упрощенный режим налогообложения.
Главный специалист-экспер отдела оказания государственных услуг – Елена Анисимова обратила внимание слушателей что в соответствии с Федеральным законом №176-ФЗ с 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, признаются плательщиками НДС и при определенных условиях могут выбрать уплату НДС по пониженной ставке 5% или 7%, либо платить НДС по ставке 10% или 20%.
Статьей 4.7 ФЗ от 22.05.2003 №54-ФЗ утверждены обязательные реквизиты кассового чека и бланка строгой отчетности (БСО), к числу которых также относится налоговая ставка по налогу на добавленную стоимость. Данный реквизит считается обязательным.
Организациям и индивидуальным предпринимателям, применяющих упрощенную систему налогообложения, которые выберут уплату НДС по пониженной ставке 5% или 7%, необходимо будет незамедлительно установить соответствующие обновления в программном обеспечении своей контрольно-кассовой техники.
Кроме того, спикер акцентировала внимание участников вебинара на преимущества электронного документооборота:
• снижение трудозатрат
• сокращение числа ошибок
• повышение эффективности
• повышение оперативности получения информации
• повышение прозрачности бизнес-процессов
• повышение ИТ-грамотности персонала
• иные эффекты от внедрения и развития ЭДО
Электронный документооборот это способ обмена документами, который происходит по телекоммуникационным каналам связи оператора ЭОД. Благодаря квалифицированной электронной подписи (КЭП) документы получают юридическую значимость, а значит, такой документооборот ни в чем не уступает бумажному.
В завершение встречи специалист рекомендовала налогоплательщикам рассмотреть возможность перехода на электронный документооборот и для принятия решения использовать сервис «Калькулятор для расчета эффективности внедрения электронного документооборота в компании».
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: ttps://w.sbis.ru/webinar/3c6c2061-dfed-437f-aa9a-b02c3cc18f43
Новости 21 - 40 из 137
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец