Федеральная налоговая служба
-
О сервисах ФНС России, которые пригодятся каждому, рассказали на вебинаре
Наталья Большакова – начальник отдела состояния расчетов с бюджетом напомнила слушателям, что исполнение обязанности по уплате налогов и взносов осуществляется через единый налоговый счет (ЕНС). ЕНС пополняется с помощью единого налогового платежа (ЕНП). Поступившая сумма распределяется между обязательствами налогоплательщика в определенной последовательности:
• недоимка по налогу на доходы физических лиц - начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;
• налог на доходы физических лиц - с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом;
• недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам - начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;
• иные налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы - с момента возникновения обязанности по их уплате (перечислению);
• пени;
• проценты;
• штрафы.
Спикер обратила внимание на наиболее часто встречающиеся ошибки в платежных документах. Например, неправильно указывают счет Федерального казначейства, наименование банка получателя и код бюджетной классификации (КБК).
При перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей, администрируемых налоговыми органами, указываются следующие реквизиты:
• Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула;
• БИК банка получателя: 017003983;
• Счет банка получателя: 40102810445370000059;
• Счет получателя: 03100643000000018500;
• Получатель: Казначейство России (ФНС России);
• ИНН получателя: 7727406020;
• КПП получателя: 770801001.
Избежать ошибок при пополнении ЕНС помогут онлайн-сервисы «Уплата налогов и пошлин» и «Личный кабинет налогоплательщика». Платежные реквизиты в данных сервисах подтягиваются автоматически.
«Ошибки, допущенные при заполнении платежного поручения, могут привести к тому, что обязанность по уплате налога не будет считаться исполненной», - подчеркнула Наталья Большакова.
Главный специалист – эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова перечислила и подробно рассказала, как работают самые популярные и более востребованные налогоплательщиками интерактивные сервисы, среди которых:
• Личные кабинеты налогоплательщиков: для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц;
• Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам;
• Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц;
• Калькулятор транспортного налога ФЛ;
• Уплата налогов и пошлин;
• Сведения об ИНН физического лица;
• Государственная онлайн-регистрация бизнеса;
• Выбор типового устава;
• Прозрачный бизнес;
• Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде.
Например, в сервисе Прозрачный бизнес собраны основные данные по организациям и индивидуальным предпринимателям. С помощью данного сервиса можно проверить контрагента перед тем, как заключать с ним договор. Для поиска достаточно ИНН, ОГРН или ОГРНИП, название организации или ФИО для поиска индивидуально предпринимателя или руководителя компании.
На официальном сайте ФНС России реализовано более 70 интерактивных сервисов для всех категорий налогоплательщиков. Интернет - сервисы ориентированы на различные категории налогоплательщиков и для удобства пользователей распределены по 14 тематическим группам: «Личные кабинеты», «Меры поддержки», «Регистрация бизнеса», «Сведения об ИНН», «Уплата налогов и пошлин», «Риски бизнеса», «Сведения из реестров», «Налоговые калькуляторы», «Налоговый учет», «Электронный документооборот», «Справочная информация», «Обратная связь/Помощь», «Международное налогообложение», «Программные средства».
Сервисы позволяют выполнять многие задачи дистанционно без личного визита в налоговый орган. Зарегистрировать компанию или стать индивидуальным предпринимателем, сформировать платежный документ, направлять отчетность в электронном виде, получать актуальную информацию об объектах имущества, контролировать состояние расчетов с бюджетом, запрашивать выписки, справки и другие документы.
Ведущий специалист-эксперт отдела регистрации и учета налогоплательщиков Юлия Канарейкина - разъяснила, что приказом Минэконоразвития России разработано 36 форм типовых уставов, на основании которых могут действовать общества с ограниченной ответственностью.
Спикер объяснила, как подобрать подходящий типовой устав компании с помощью интернет-сервиса ФНС России «Выбор типового устава». Сервис предлагает ответить на семь вопросов и автоматически подбирает подходящий устав. Самой популярной комбинацией условий типового устава являются варианты под №20 и №21. На 01.08.2024 устав №20 используют в своей деятельности более 38% компаний региона, №21 - более 27% компаний (среди тех, кто осуществляет деятельность на основании типового устава).
Типовые уставы являются идеальным решением для малого бизнеса. Они представляют собой готовые формы учредительных документов без сведений о конкретном обществе с ограниченной ответственностью. Их использование экономит время при подготовке документов на государственную регистрацию, также они соответствуют нормам законодательства, что исключает отказ в регистрации.
По состоянию на 01.08.2024 года 463 компаний зарегистрированных на территории Костромской области используют в своей деятельности типовой устав, это на 28 % больше аналогичного периода прошлого года, отметила Юлия Канарейкина.
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/8dc8afe8-78a1-47df-aa9e-5917f8253e00
-
Для налогоплательщиков
Управление Федеральной налоговой службы по Костромской области (далее - Управление) в целях своевременности поступления информации о платежах из Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (далее – ГИС ГМП) сообщает.
С 01.01.2023 для перечисления налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, администрируемых налоговыми органами в бюджетную систему Российской Федерации, предусмотрены единые реквизиты:
- отдельный казначейский счет, открытый Управлению Федерального казначейства по Тульской области,
- получатель платежа - Межрегиональная инспекция по управлению долгом (ИНН 7727406020 КПП 770801001).
Обращаем внимание, в соответствии с пунктом 4.4 приложения №2 к Приказу Минфина России № 107н при перечислении платежей, обязанность по уплате которых установлена Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – Кодекс) в реквизите «104» расчетного документа указывается КБК, предназначенный для перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа (далее – ЕНП)- «18201061201010000510».
Положения, позволяющие указывать КБК конкретного налога в расчетном документе при представлении поручения как уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов, утратили силу с 01.01.2024.
В этой связи, указание в реквизите «104» КБК отличного от КБК ЕНП «18201061201010000510» при перечислении платежей, обязанность по уплате которых установлена Кодексом, недопустимо.
С 01.01.2024 денежные средства, перечисленные плательщиком в уплату налогов, входящих в ЕНП, учитываются на ЕНП.
Платежные документы (распоряжения о переводе денежных средств) оформляются в соответствии с приказом Минфина России от 12.11.2013 N 107н «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ» (далее – Приказ) с изменениями и дополнениями, вступивших в силу 10.02.2023 года.
Обращаем внимание, что некорректное оформление платежного документа ведет к задержке передачи Федеральным казначейством информации о платеже и как следствие влечет негативные последствия, в части несвоевременного отражения платежа на ЕНС, образованию задолженности, необоснованному применению мер взыскания или к несвоевременной их отмене.
В целях исключения случаев некорректного заполнения платежных документов Управление убедительно просит осуществить проверку в Ваших программных продуктах заполнение платежного поручения при уплате платежей входящих в ЕНП на соответствие реквизитов прилагаемого образца.
Дополнительно сообщается, что актуальная информация о Едином налоговом счете размещена на официальном сайте ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/).
-
Для налогоплательщиков Костромской области состоится вебинар
Управление ФНС России по Костромской области 09.08.2024 года в 11:00 проведет онлайн-семинаре по теме «Электронные сервисы ФНС России». На вебинаре будут рассмотрены следующие темы:
• Корректное заполнение платежных документов для исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;
• Электронные сервисы ФНС России;
• Преимущества использования типового устава ООО.
Спикеры:
• Начальник отдела состояния расчетов с бюджетом Наталья Большакова;
• Главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова;
• Ведущий специалист-эксперт отдела регистрации и учета налогоплательщиков Юлия Канарейкина.
Пройдите по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/8dc8afe8-78a1-47df-aa9e-5917f8253e00 и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала. Участие бесплатно.
Кроме того, просмотреть вебинар можно в записи в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес: e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.
-
Сотрудники регионального Управления на вебинаре разъяснили особенности применения НПД
В региональном Управлении налоговой службы состоялся вебинар по вопросу: «Особенности применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
На территории Костромской области на сегодняшний день зарегистрированы в качестве самозанятых более 37 тысяч физических лиц. Данный специальный налоговый режим действует в регионе с 1 июля 2020 года.
«Граждане, получившие доход, не превышающий 2,4 млн руб. в год от самостоятельной деятельности, и не имеющие работников и работодателя в рамках осуществляемой деятельности, могут применять НПД» - рассказала ведущий специалист эксперт отдела оказания государственных услуг Ирина Смирнова.
Режим «Налог на профессиональный доход» предусматривает ряд преимуществ. Так самозанятые применяют пониженные ставки 4% или 6%, не представляют налоговую отчетность, не используют контрольно-кассовую технику.
Тем, кто применяет налоговый режим впервые, предусмотрен налоговый вычет в размере 10 тыс. руб.
Кроме того, плательщики налога на профессиональный доход не обязаны уплачивать фиксированные взносы на пенсионное страхование, уплата может производиться в добровольном порядке.
Весь учет ведется в мобильном приложении «Мой налог». Функционал приложения позволяет гражданам осуществлять онлайн постановку на учет и снятие с учета, вести учет доходов, формировать чеки и уплачивать налог с использованием банковской карты.
Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим месяцем. За нарушение сроков уплаты налога начисляют пени, это 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки на сумму основного долга.
Ирина Смирнова обратила внимание, что самозанятым нельзя заниматься перепродажей товаров и имущественных прав; посреднической деятельностью; сдачей в аренду нежилой недвижимости; реализацией подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой; добычей и реализацией полезных ископаемых.
О механизмах взыскания задолженности с организаций и индивидуальных предпринимателей в рамках ЕНС, рассказал заместитель начальника отдела процессного взыскания задолженности Александр Кузнецов. С введением единого налогового счета работа с долгом проводится в отношении отрицательного сальдо ЕНС в целом, а не отдельных сумм долга.
Основные этапы процедуры взыскания с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей остались прежними. Это направление требований об уплате, взыскание денежных средств со счетов налогоплательщиков, приостановление операций по счетам и взыскание за счет иного имущества.
Согласно ст. 70 НК РФ требование должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня формирования отрицательного сальдо. Если отрицательное сальдо менее 3000 руб., то не позднее одного года.
Требование об уплате задолженности формируется один раз на сумму отрицательного сальдо ЕНС с детализацией информации и считается действующим до момента перехода данного сальдо через «0».
Спикер подчеркнул, что налогоплательщик с заблокированным счетом может открывать новые счета, но все расходные операции по новым счетам приостанавливаются в день их открытия до прекращения действия приостановления. Основанием для приостановления
счетов является информация, размещенная в Системе информирования банков «Банкинформ».
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/073199d6-637e-4e53-b29b-99ff36955656
-
О государственной онлайн - регистрации бизнеса рассказали на вебинаре
В региональном Управлении 12 июля провели вебинар на тему: «Возможности использования электронного сервиса «Государственная онлайн – регистрация бизнеса».
О порядке представления налоговой отчетности рассказала ведущий специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Светлана Беляева. По сроку 25.07.2024 года за 2 квартал необходимо представить отчетность по налогу на прибыль организаций, НДС, НДФЛ для работодателей (налоговых агентов), расчет по страховым взносам.
Эксперт напомнила, что срок представления налоговых уведомлений не позднее 25.07.2024 года, срок уплаты налогов не позднее 28.07.2024 года. Уведомления представляются по авансовым платежам: УСН, ЕСХН, транспортный, земельный налог, налог на имущество организаций, НДФЛ удержанный с 01.07.2024 по 22.07.2024 года.
Подробно о процедуре подготовки и направления документов на государственную регистрацию юридического лица и индивидуальных предпринимателей с помощью сервисов, расположенных на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.gov.ru., рассказала Елена Косарева – заместитель начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков.
С 01.03.2024 года Постановлением Правительства предусмотрено проведение эксперимента по реализации комплексной услуги «Старт бизнеса онлайн», включающей в себя:
- электронную регистрацию бизнеса;
- получение электронной подписи без личного присутствия;
- дистанционное открытие счета в кредитной организации.
Данный сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» поможет избежать ошибок при заполнении форм заявлений, формировании пакета документов в целом при регистрации. Через сервис документы направляются без уплаты госпошлины, без заверения подписи у нотариуса и без личного посещения налоговых органов. Для использования сервиса необходимо наличие усиленной квалифицированной электронной подписи.
Елена Косарева перечислила основные ошибки при направлении документов в регистрирующий орган: недействительные персональные данные, в отношении заявителей, учредителей или руководителей; недостоверные данные в учредительных документах; неверный адрес, сведения о котором отсутствуют в Государственном адресном реестре. При заполнении адреса юридического лица рекомендуем проверять на сайте ФИАС.
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/50a0f295-9363-417a-9bd2-c35360e03fde
-
Порядок возмещения НДС
28 июня Управление ФНС России по Костромской области проведет вебинар по теме «Порядок возмещения НДС»
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• О представлении налогоплательщиками, применяющими УСН и ЕСХН, Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов и уплата налога;
• Сервис ФНС России "Офис экспортера";
• Заявительный порядок возмещения НДС: изменения в законодательстве;
• Ответы на вопросы.
Спикеры:
• Ведущий специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Ирина Смирнова;
• Специалист 1 разряда отдела камерального контроля НДС №1 Лебедева Мария;
• Начальник отдела камерального контроля НДС №1 Любовь Шевак.
Вебинар для налогоплательщиков состоится 28 июня 2024 года в 11-00. Пройдите по ссылке:
https://w.sbis.ru/webinar/6f509329-7f01-4c53-834a-f2fcb3d165f8
и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала. Участие бесплатно.
Кроме того просмотреть вебинар можно и в записи, в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес электронной почты: n.ryabova.r4400@tax.gov.ru
-
14 июня Управление ФНС России по Костромской области проведет вебинар по теме «Формирование сальдо ЕНС»
14 июня Управление ФНС России по Костромской области проведет вебинар по теме «Формирование сальдо ЕНС»
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Формирование сальдо единого налогового счета (ЕНС);
• ЕНС в личном кабинете индивидуального предпринимателя и юридического лица, как произвести сверку;
• Как представить декларацию через ЛК индивидуального предпринимателя;
• Упрощенное прекращение деятельности для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП);
• Ответы на вопросы.
Спикеры:
• Начальник отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Наталья Большакова;
• Главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова;
• Главный специалист-эксперт отдела регистрации и учета налогоплательщиков Татьяна Кузнецова;
Вебинар для налогоплательщиков состоится 14 июня 2024 года в 11-00. Пройдите по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/9f549213-761b-4529-9745-020ea3c0e9a5
и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала. Участие бесплатно.
Кроме того просмотреть вебинар можно и в записи, в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.
-
О последствиях непредставления декларации 3-НДФЛ рассказали на вебинаре
О последствиях непредставления декларации 3-НДФЛ рассказали на вебинаре
-
31 мая Управление ФНС России по Костромской области проведет вебинар по теме «Последствия непредставления декларации 3-НДФЛ".
31 мая Управление ФНС России по Костромской области проведет вебинар по теме «Последствия непредставления декларации 3-НДФЛ»
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Обязанность по представлению деклараций 3-НДФЛ в 2024 году. Последствия непредставления в установленный срок декларации по форме 3-НДФЛ. Обзор основных ошибок, допускаемых налогоплательщиками при заполнении декларации;
• Освобождение по страховым взносам, фиксированным платежам;
• Актуальные вопросы по доначислению имущественных налогов для ЮЛ;
• Ответы на вопросы.
Спикеры:
• Главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова;
• Старший госналогинспектор отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №1 Алеся Благовестникова;
• Начальник отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества Светлана Скворцова;
Вебинар для налогоплательщиков состоится 31 мая 2024 года в 11-00. Пройдите по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/58897e37-6cd1-4602-a1fa-c93ebf7152c0
и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала. Участие бесплатно.
Кроме того просмотреть вебинар можно и в записи, в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.
-
Куда обратиться за разблокировкой счета и с вопросом по ЕНС
Куда обратиться за разблокировкой счета и с вопросом по ЕНС
Налогоплательщикам Костромской области напоминаем, что получить информацию о причинах блокировки счета и сальдо ЕНС можно по телефону справочной службы УФНС России по Костромской области: +7 (4942) 63-44-06 добавочный 017.
По данному телефону можно оперативно связаться с оператором. В течение суток по телефону будет предоставлена информация о текущем статусе решения о приостановлении операций по счету и возможностях для его отмены.
Узнать о заблокированных счетах организаций можно на сайте налоговой службы www.nalog.gov.ru. Приостановление операций по счетам конкретного предприятия можно посмотреть в электронном сервисе «Запрос о действующих решениях о приостановлении». Чтобы получить информацию о наличии (либо отсутствии) решения необходимо с главной страницы сайта перейти во вкладку «О ФНС России», затем - в раздел «Взаимодействие с другими государственными учреждениями РФ» и выбрать вкладку «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов». Далее нужно выбрать тип запроса «Запрос о действующих решениях о приостановлении», ввести ИНН компании и БИК любого банка, и после обработки данных вы получите информацию о том, заблокирован ли счет организации, и с какой даты произошла блокировка.
Для разблокировки расчетного счета необходимо устранить причину блокировки. Например, если счета заблокировали из-за неподачи налоговой декларации, то ее нужно представить или подтвердить, что ее подали ранее.
Если счет заморозили в связи с неисполнением требования налогового органа об уплате налога, то его разблокируют на следующий день после того, как задолженность будет погашена, то есть сальдо ЕНС станет нулевым или положительным. Если этого не произошло, направьте копии подтверждающих платеж документов в налоговую. Сделать это лучше через личный кабинет.
-
О порядке заполнения декларации 3-НДФЛ и перечне необходимых документов для получения налоговых вычетов рассказали на вебинаре.
26 апреля в Управлении ФНС России по Костромской области провели вебинар на тему: «Декларационная кампания 2024 года».
Елена Анисимова – главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг перечислила категории граждан, обязанных представлять в этом году в срок до 2 мая включительно, налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и подробно рассказала, как заполнить и направить в налоговый орган декларацию через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика физического лица».
Специалист сообщил, по каким расходам граждане могут заявить свое право на получение налоговых вычетов (имущественный, социальный, инвестиционный) и напомнила, что декларацию на получение вычета за 2023 год можно представить в течение всего 2024 года, а также можно представить декларации за 2021 и 2022 годы, если налоговый вычет за эти годы не был заявлен ранее.
Елена Анисимова обратила внимание слушателей на часто встречавшиеся в ходе камеральной проверки ошибки которые допускают декларанты, это:
• если родители оплачивают медицинские услуги за детей, любой из родителей может получить социальный налоговый вычет, но представление сведений в отношении одних и тех же понесенных расходов на оказанные медицинские услуги одновременно налогоплательщику и его супругу (супруге) не допускается. Получить такой вычет может только один из родителей;
• имущественный налоговый вычет за предыдущие налоговые периоды часто отражают не верно. Чтобы не ошибиться в этом показателе декларацию лучше заполнять и направлять через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» или обратиться за помощью лично в налоговый орган;
• предоставляется не полный комплект документов, чаще всего это отсутствуют документы, подтверждающие оплату (чеки, расписки, платежные поручения).
• при подаче уточненной декларации за прошлые годы, следует отражать все понесенные расходы в целом за год;
• если за прошлые годы вам был предоставлен имущественный вычет на всю сумму уплаченного вами налога НДФЛ, то подать уточненную декларацию и заявить еще и социальный вычет уже нельзя. Так можно сделать только в том случае, если налог возвращен не полностью.
Об особенностях процедуры взыскания задолженности с физических лиц и самозанятых подробно рассказала начальник отдела урегулирования задолженности физических лиц Елена Суханова. Спикер сообщил, что в отношении должников, которые добровольно не погасили образовавшуюся задолженность, будут применены меры принудительного взыскания в следующем порядке:
• направление налогоплательщику требования об уплате задолженности;
• в случае неисполнения направленного требования налоговый орган обращается в суд с заявлением о взыскании задолженности;
• на основании вынесенного решения суда задолженность взыскивается за счет денежных средств физлица в банке;
• при недостаточности денежных средств на счетах должника - взыскание производится службой судебных приставов за счет иного имущества должника.
Специалист напомнил, что получить информацию о причинах блокировки счета и сальдо ЕНС можно по телефону справочной службы УФНС России по Костромской области: +7 (4942) 63-44-06 добавочный 017, а также приостановление операций по счетам конкретного предприятия можно посмотреть в электронном сервисе «Запрос о действующих решениях о приостановлении»
Надежда Лебедева – заместитель начальника отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом объяснила порядок подачи заявления для возврата переплаты образовавшейся на ЕНС. Срок подачи в налоговый орган заявления для возврата переплаты не установлен. Получив заявление от налогоплательщика, налоговый орган все проверит и направит в территориальный орган Федерального казначейства поручение о возврате вам денежных средств или сообщит налогоплательщику об отказе в возврате.
В ходе вебинара спикеры ответили на поступившие вопросы.
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/7b3f1604-2ef1-42e8-868f-4142dd9d249c
Запись доступна в течение 1 месяца.
-
О порядке заполнения декларации 3-НДФЛ и перечне необходимых документов для получения налоговых вычетов рассказали на вебинаре.
26 апреля в Управлении ФНС России по Костромской области провели вебинар на тему: «Декларационная кампания 2024 года».
Елена Анисимова – главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг перечислила категории граждан, обязанных представлять в этом году в срок до 2 мая включительно, налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и подробно рассказала, как заполнить и направить в налоговый орган декларацию через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика физического лица».
Специалист сообщил, по каким расходам граждане могут заявить свое право на получение налоговых вычетов (имущественный, социальный, инвестиционный) и напомнила, что декларацию на получение вычета за 2023 год можно представить в течение всего 2024 года, а также можно представить декларации за 2021 и 2022 годы, если налоговый вычет за эти годы не был заявлен ранее.
Елена Анисимова обратила внимание слушателей на часто встречавшиеся в ходе камеральной проверки ошибки которые допускают декларанты, это:
• если родители оплачивают медицинские услуги за детей, любой из родителей может получить социальный налоговый вычет, но представление сведений в отношении одних и тех же понесенных расходов на оказанные медицинские услуги одновременно налогоплательщику и его супругу (супруге) не допускается. Получить такой вычет может только один из родителей;
• имущественный налоговый вычет за предыдущие налоговые периоды часто отражают не верно. Чтобы не ошибиться в этом показателе декларацию лучше заполнять и направлять через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» или обратиться за помощью лично в налоговый орган;
• предоставляется не полный комплект документов, чаще всего это отсутствуют документы, подтверждающие оплату (чеки, расписки, платежные поручения).
• при подаче уточненной декларации за прошлые годы, следует отражать все понесенные расходы в целом за год;
• если за прошлые годы вам был предоставлен имущественный вычет на всю сумму уплаченного вами налога НДФЛ, то подать уточненную декларацию и заявить еще и социальный вычет уже нельзя. Так можно сделать только в том случае, если налог возвращен не полностью.
Об особенностях процедуры взыскания задолженности с физических лиц и самозанятых подробно рассказала начальник отдела урегулирования задолженности физических лиц Елена Суханова. Спикер сообщил, что в отношении должников, которые добровольно не погасили образовавшуюся задолженность, будут применены меры принудительного взыскания в следующем порядке:
• направление налогоплательщику требования об уплате задолженности;
• в случае неисполнения направленного требования налоговый орган обращается в суд с заявлением о взыскании задолженности;
• на основании вынесенного решения суда задолженность взыскивается за счет денежных средств физлица в банке;
• при недостаточности денежных средств на счетах должника - взыскание производится службой судебных приставов за счет иного имущества должника.
Специалист напомнил, что получить информацию о причинах блокировки счета и сальдо ЕНС можно по телефону справочной службы УФНС России по Костромской области: +7 (4942) 63-44-06 добавочный 017, а также приостановление операций по счетам конкретного предприятия можно посмотреть в электронном сервисе «Запрос о действующих решениях о приостановлении»
Надежда Лебедева – заместитель начальника отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом объяснила порядок подачи заявления для возврата переплаты образовавшейся на ЕНС. Срок подачи в налоговый орган заявления для возврата переплаты не установлен. Получив заявление от налогоплательщика, налоговый орган все проверит и направит в территориальный орган Федерального казначейства поручение о возврате вам денежных средств или сообщит налогоплательщику об отказе в возврате.
В ходе вебинара спикеры ответили на поступившие вопросы.
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/7b3f1604-2ef1-42e8-868f-4142dd9d249c
Запись доступна в течение 1 месяца.
-
26 апреля Управление ФНС России по Костромской области проведет вебинар по теме «Декларационная кампания 2024 года»
26 апреля Управление ФНС России по Костромской области проведет вебинар по теме «Декларационная кампания 2024 года»
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Декларационная кампания: кто обязан представлять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2023 год;
• Порядок заполнения декларации 3 -НДФЛ и перечень необходимых документов;
• Порядок и процедура взыскания задолженности с самозанятых и физических лиц;
• Распоряжение положительным сальдо путем возврата;
• Ответы на вопросы.
Спикеры:
• Главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова.
• Начальник отдела урегулирования задолженности физических лиц Елена Суханова;
• Заместитель начальника отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Надежда Лебедева;
Вебинар для налогоплательщиков состоится 26 апреля 2024 года в 11-00 в режиме видеоконференцсвязи. Участие бесплатно. Для участия необходимо пройти по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/7b3f1604-2ef1-42e8-868f-4142dd9d249c
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru .
-
Костромских налогоплательщиков приглашают на День открытых дверей по вопросам декларирования доходов и получению налоговых вычетов по НДФЛ
Костромских налогоплательщиков приглашают на День открытых дверей по вопросам декларирования доходов и получению налоговых вычетов по НДФЛ
УФНС России по Костромской области проводит День открытых дверей по информированию налогоплательщиков о налоговом законодательстве по налогу на доходы физических лиц и порядке заполнения налоговых деклараций.
Мероприятие состоится
25 апреля 2024 года с 09.00 до 20.00
в головном офисе Управления по адресу: пл.Конституции, 2, операционный зал.
В ходе мероприятия специалисты расскажут:
- кто и в какие сроки должен подавать налоговые декларации;
- как правильно рассчитать и в какие сроки заплатить налог;
- кто может подать декларацию в течение всего года;
- как воспользоваться налоговыми вычетами;
- как воспользоваться интернет-сервисами ФНС России.
Также налогоплательщики смогут:
- получить доступ к интернет-сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщиков для физических лиц» и заполнить декларацию в электронном виде.
-
Cотрудники Управления провели семинар для налогоплательщиков ювелирной отрасли применяющих УСН
Cотрудники Управления провели семинар для налогоплательщиков ювелирной отрасли применяющих УСН
В региональном Управлении налоговой службы провели вебинар на тему: «НДС для ювелиров применяющих УСН».
Начальник отдела камерального контроля НДС №1 Любовь Шевак, в своем выступлении обратила внимание, что Федеральным законом № 49-ФЗ, вступившим в законную силу 23.03.2024 года, предусмотрена возможность применения в отношении деятельности по производству и продаже ювелирных и других изделий только из серебра:
- упрощенной системы налогообложения с 01.01.2024. для этого необходимо было подать уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 31.03.2024;
- патентной системы налогообложения. Данный режим может применяться к правоотношениям, возникшим с 01.01.2025. для перехода необходимо подать заявление на получение патента не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.
Для применения специальных налоговых режимов основным критерием является фактическое осуществление деятельности по производству и реализации именно серебряных изделий. Необходимость исключения ОКВЭД, связанных с реализацией ювелирных изделий из золота отсутствует.
Специалист отметила, что исчислить налог в 1 квартале 2024 года необходимо со всей реализации, произведенной с налогом (как до подачи уведомления, так и после). Вычет можно принять по тем товарам (работам, услугам), которые были реализованы с налогом, но до подачи уведомления. По общему правилу, при переходе на УСНО у налогоплательщика появляется обязанность восстановления сумм налога, ранее правомерно принятых к вычету. Восстановление производится в периоде, предшествующем переходу, восстановить налог необходимо в налоговой декларации за 4 квартал 2023 года.
Что касается возврата товаров, спикер пояснила, если покупатель не является плательщиком налога на добавленную стоимость, никаких обязательств у сторон не возникает. Если покупатель является плательщиком налога на добавленную стоимость, можно поступить двумя способами: или оформлением обратной реализации (заключение нового договора) или покупатель восстанавливает налог у себя в декларации. При этом обязанности выставлять корректировочный счет-фактуру, у продавца нет.
Любовь Шевак ответила на поступивший вопрос от слушателя по продаже подарочных сертификатов в 1 квартале 2024 в переходный период:
- продажу сертификата можно квалифицировать как получение предоплаты за товар с суммы полученных денежных средств за продажу сертификатов с 01.04.2024 до даты подачи уведомления необходимо исчислить НДС (как с авансового платежа). Право на вычет, как следует из 49-ФЗ, возникает в случае возврата покупателю суммы налога, в связи с тем, что в данном случае возврат налога осуществляться не будет, право на вычет не возникает.
В завершении своего выступления Любовь Шевак обратила внимание что, в целях контроля, за правомерностью применения специальных режимов, налоговым органом проводится постоянный мониторинг, в том числе с использованием сведений ГИИС ДМДК.
Елена Анисимова – главный специалист эксперт отдела оказания государственных услуг напомнила слушателем, что в срок до 25 апреля все индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения, и даже если не вели деятельность и не имели доходов в течение года, обязаны подать декларацию за 2023 год. Срок уплаты налога – 28 апреля 2024 года. В 2024 году декларация сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ (ред. от 01.11.2022).
Специалист также обратила внимание предпринимателей, что с 01.04.2024 года появилась возможность отправлять отчетность через сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» расположенный на официальном сайте ФНС. Направив отчетность с помощью данного сервиса, пользователи смогут оперативно отслеживать статус камеральной налоговой проверки, с возможностью получения и последующего скачивания всех предусмотренных электронным документооборотом с налоговыми органами документов, подтверждающих отправку налоговой декларации в налоговый орган и результат ее обработки.
Спикер вебинара Яна Самсонова – заместитель начальника отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом, рассказала, как правильно оформлять платежные документы и какие уведомления подавать в 2024 году. Озвучила сроки предоставления уведомлений и порядок уплаты НДФЛ. Спикер разъяснила, что делать в ситуации, когда в отправленном уведомлении обнаружена ошибка. В конце своего выступления эксперт напомнила о чат - боте «Вопросы о ЕНС» расположенном на сайте ФНС России.
Ольга Шереметьева – начальник отдела регистрации и учета налогоплательщиков рассказала слушателям о комплексной услуге «Старт бизнеса онлайн», включающей в себя электронную регистрацию бизнеса, получение электронной подписи без личного присутствия и дистанционное открытие счета в кредитной организации. Данный сервис позволит объединить услуги, оказываемые ФНС России, с услугами банков посредством направления документов для открытия счета из ФНС России в банк-участник в электронной форме. Сервис «Старт бизнеса онлайн» расположен на сайте ФНС России.
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/a4d73ed0-6458-4a46-b358-42d1ecd69029
Запись доступна в течение 3 месяцев.
-
Управление ФНС России по Костромской области 12 апреля 2024 года проведет вебинар для налогоплательщиков
Управление ФНС России по Костромской области 12 апреля 2024 года проведет вебинар для налогоплательщиков
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Особенности отражения операций в декларации по НДС в переходный период в связи с возможностью применения УСН налогоплательщиками, занимающимися производством ювелирных изделий из серебра;
• Сдача налоговой отчетности через личный кабинет индивидуального предпринимателя;
• Сроки сдачи индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН, налоговой декларации за 2023 год;
• Льготы по налогу на имущество для индивидуальных предпринимателей;
• Порядок предоставления и допускаемые ошибки при заполнении
Уведомлений об исчисленных суммах налогов, сборов; • Комплексный сервис "Старт бизнеса онлайн"; • Ответы на вопросы.
Спикеры:
• Начальник отдела камерального контроля НДС №1 Любовь Шевак;
• Главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова.
• Заместитель начальника отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Яна Самсонова;
• Начальник отдела регистрации и учета налогоплательщиков Ольга
Шереметьева;
Вебинар состоится 12 апреля 2024 года в 11-00 часов в режиме видеоконференцсвязи. Участие бесплатно. Для участия необходимо пройти по ссылке:
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru .
-
В региональном Управлении налоговой службы провели вебинар на тему: «Порядок применения ККТ и перечень отчетности за 1 квартал 2024 года для ИП и ЮЛ».
В региональном Управлении налоговой службы провели вебинар на тему: «Порядок применения ККТ и перечень отчетности за 1 квартал 2024 года для ИП и ЮЛ».
Спикер вебинара Алексей Макаров – заместитель начальника отдела оперативного контроля, в начале своего доклада обозначил, что при выявлении признаков нарушений в ходе осуществления надзора, без взаимодействия с контролируемым лицом, налоговым органом в первую очередь рассматривается вопрос о проведении мероприятий, направленных на профилактику рисков причинения вреда (ущерба) охраняемым законом ценностям. И перечислил все профилактические мероприятия, которые проводятся налоговыми органами поэтапно:
• информирование об обязательных требованиях законодательства;
• обобщение и доведение до широкого круга заинтересованных лиц информации о правоприменительной практике;
• консультирование по вопросам соблюдения обязательных требований законодательства;
• профилактический визит;
• объявление предостережения.
Кроме того, специалист Управления обозначил индикаторы риска нарушений обязательных требований, которые являются основанием для инициирования внепланового контрольного (надзорного) мероприятия:
• отсутствие в течение 60 календарных дней кассовых чеков
в автоматизированной информационной системе налоговых органов;
• доля кассовых чеков, с признаком «Возврат прихода», 30% и более от общего количества;
• доля кассовых чеков коррекции составляет 30% и более от общего количества в течение 30 календарных дней.
Алексей Макаров обратил внимание, что такое мероприятие, как контрольная закупка, не проводится в отношении мобилизованных лиц на период прохождения ими военной службы по мобилизации в Вооруженных Силах Российской Федерации и в отношении организаций, включенных в реестр аккредитованных российских организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий.
Елена Анисимова – главный специалист эксперт отдела оказания государственных услуг перечислила категории граждан, обязанных представлять в этом году, в срок до 2 мая включительно, налоговую декларацию формы 3-НДФЛ. И перечислила, какие документы, подтверждающие полученный вами доход, необходимо приложить к декларации формы 3-НДФЛ. Спикер заострила внимание, что уплатить исчисленный налог необходимо не позднее 15 июля 2024 года.
Подавать декларацию по форме 3-НДФЛ специалист рекомендовала онлайн, через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика физического лица», размещенный на сайте ФНС России, и продемонстрировала на слайдах, как с помощью сервиса заполнить и направить в налоговый орган декларацию. Среди преимуществ представления декларации в электронном виде инспектор особенно выделила безопасную передачу информации и дополнительную защиту электронной подписью, при этом электронная подпись генерируется бесплатно и используется только в рамках личного кабинета.
Кроме того, Елена Анисимова перечислила, по каким расходам граждане могут заявить свое право на получение налогового вычета, и напомнила, что декларацию на получение вычета за 2023 год можно подать в течение всего 2024 года, а также можно представить декларации за 2021 и 2022 годы, если налоговый вычет за эти годы не был заявлен ранее.
С перечнем отчетности за 1 квартал 2024 года для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей слушателей ознакомила ведущий специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Светлана Беляева.
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/ae2e901c-12c2-4973-9695-032623d1ec31
Запись доступна в течение 1 месяца.
-
Управление ФНС России по Костромской области 29 марта 2024 года проведет вебинар для налогоплательщиков.
Управление ФНС России по Костромской области 29 марта 2024 года проведет вебинар для налогоплательщиков
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Ежедневный налоговый контроль за применением ККТ при расчетах, от профилактической консультации до контрольной закупки;
• Декларационная кампания: кто обязан представлять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2023 год;
• Перечень отчетности за 1 квартал 2024 года для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
• Ответы на вопросы.
Спикеры:
• заместитель начальника отдела оперативного контроля Алексей Макаров;
• главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова;
• ведущий специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Светлана Вячеславовна Беляева;
Вебинар состоится 29 марта 2024 года в 11-00 часов в режиме видеоконференцсвязи. Участие бесплатно. Для участия необходимо пройти по ссылке:
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru .
-
О порядке заполнения декларации 3-НДФЛ и перечне необходимых документов для получения налоговых вычетов рассказали на вебинаре.
В Управлении ФНС России по Костромской области провели вебинар на тему: «Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ».
Спикер вебинара Татьяна Зимогорова - заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 перечислила категории граждан, обязанных представлять в этом году в срок до 2 мая включительно, налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и напомнила слушателям, что если налогоплательщик в установленный срок, не подаст налоговую декларацию в отношении полученных доходов, налоговые органы доначислят подлежащую уплате сумму НДФЛ и пени.
Специалист перечислила, по каким расходам граждане могут заявить свое право на получение налогового вычета, и напомнила, что декларацию на получение вычета за 2023 год можно представить в течение всего 2024 года, а также можно представить декларации за 2021 и 2022 годы, если налоговый вычет за эти годы не был заявлен ранее. Кроме того, подробно рассказала, как заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и какие необходимы документы, так как все вычеты без исключения предоставляются налогоплательщикам на основании документов, подтверждающих оплату. Спикер обратила внимание, что если родители оплачивают медицинские услуги за детей, они могут получить социальный налоговый вычет и с его помощью вернуть или уменьшить налог на доходы физических лиц. Представление Сведений в отношении одних и тех же понесенных расходов на оказанные медицинские услуги одновременно налогоплательщику и его супругу (супруге) не допускается. Получить такой вычет может только один из родителей.
Татьяна Зимогорова уведомила граждан о возможности получения с 1 января 2024 года социальных вычетов (на лечение, обучение, добровольное медицинское страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, а также физкультурно-оздоровительные услуги), в упрощенном порядке. При получении вычета в упрощенном порядке, не нужно представлять в налоговый орган документы о расходах на обучение и медицинские услуги, их подаст сама организация или ИП, оказывающие эти услуги.
Екатерина Комарова – государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества разъяснила порядок исчисления и уплаты земельного, транспортного налога и налога на имущество организаций. Специалист обозначила, что в срок не позднее 25 апреля 2024 года необходимо представить Уведомления за 1 квартал 2024 года по земельному налогу и транспортному налогу, а также по налогу на имущество организаций, рассчитываемому по кадастровой стоимости.
Инспектор напомнила, что от обязанности по уплате налога на имущество освобождаются организации, применяющие упрощенную систему, налог на имущество которых рассчитывается исходя из среднегодовой стоимости и юридические лица, являющиеся налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога в части имущества, используемого именно в сельскохозяйственной деятельности. Спикер рекомендовала использовать сервис ФНС России "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам".
О том, кто признается контролируемым лицом иностранной компании, и какие обязанности появляются у таких лиц, рассказала государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля Екатерина Земскова. Уведомление контролируемым лицом предоставляется в отношении каждой иностранной организации не позднее трех месяцев с даты возникновения участия либо изменения доли участия, либо прекращения участия, либо ликвидации иностранной структуры. А срок сдачи ежегодного Уведомления о контролируемых иностранных компаниях для юридических лиц - 20 марта, для физических лиц - 30 апреля.
Надежда Лебедева – заместитель начальника отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом объяснила порядок подачи заявления для возврата переплаты образовавшейся на ЕНС. Срок подачи в налоговый орган заявления для возврата переплаты не установлен. Получив заявление от налогоплательщика, налоговый орган все проверит и направит в территориальный орган Федерального казначейства поручение о возврате вам денежных средств или сообщит налогоплательщику об отказе в возврате.
Об особенностях процедуры взыскания задолженности с физических лиц подробно рассказала начальник отдела урегулирования задолженности физических лиц Елена Суханова. Спикер сообщила, что в отношении должников, которые добровольно не погасили образовавшуюся задолженность, будут применены меры принудительного взыскания в следующем порядке:
• направление налогоплательщику требования об уплате задолженности;
• в случае неисполнения направленного требования налоговый орган обращается в суд с заявлением о взыскании задолженности;
• на основании вынесенного решения суда задолженность взыскивается за счет денежных средств физлица в банке;
• при недостаточности денежных средств на счетах должника - взыскание производится службой судебных приставов за счет иного имущества должника.
В ходе вебинара спикеры ответили на поступившие вопросы.
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://www.nalog.gov.ru/rn44/news/seminar/14607393/
Запись доступна в течение 1 месяца.
-
Управление ФНС России по Костромской области 15 марта 2024 года проведет вебинар для налогоплательщиков
Управление ФНС России по Костромской области 15 марта 2024 года проведет вебинар для налогоплательщиков
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Порядок предоставления физическим лицам налоговых вычетов в 2024 году. Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ и перечень необходимых документов для получения налоговых вычетов;
• Информация о сроках представления уведомления о контролируемых иностранных компаниях, подтверждающих документов и налоговой ответственности за их непредставление;
• Порядок исчисления и уплаты земельного, транспортного налога и налога на имущество организаций;
• Особенности процедуры взыскания с физических лиц.
• Ответы на вопросы.
Спикеры:
• Заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Татьяна Зимогорова;
• Главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова;
• Государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля Екатерина Земскова;
• Государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества Екатерина Комарова
• Начальник отдела урегулирования задолженности физических лиц Елена Суханова.
Вебинар состоится 15 марта 2024 года в 11-00 часов в режиме видеоконференцсвязи. Участие бесплатно. Для участия необходимо пройти по ссылке:
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru .
Новости 41 - 60 из 128
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец